1. Osoby provádějící záruční opravy 

2. Záruční doba podle občanského zákoníku 

Záruky za jakost a záruční doba podle občanského zákoníku 

3. Reklamace zboží a provedení záruční opravy prodávajícím 

Příklad 1: Záruční oprava provedena prodávajícím  a další ...

Schéma - varianta, kdy přepravu zajišťuje německý kupující

Dodání zboží do jiného členského státu - definice (§ 13)

Osvobození dodání zboží od DPH (§ 64) - podmínky osvobození  (3 podmínky)

Osvobození dodání zboží od DPH (§ 64) - důkazy

 a další ...

Tvorba fondů a zásady použití

Státní podniky, organizační složky státu, státní příspěvkové organizace, školské právnické osoby, veřejné výzkumné instituce, veřejné VŠ, České dráhy

Ostatní zaměstnavatelé

Co lze a nelze z fondů hradit - sociální fondy, FKSP

Rezervní fond a další ...

Doporučená metodika

Obchodní  listiny podle občanského zákoníku § 435

Obchodní  listiny - zákon o obchodních korporacích § 7

Obchodní  listiny - rejstříkový zákon

Objednávky, obchodní dopisy, faktury, dálkové přístupy, obchodní jméno, firma, identifikace

a další ...

Pořízení zboží z jiného členského státu (JČS)

Pořízení zboží z JČS - definice

Pořízení zboží z JČS - 1. varianta

Pořízení zboží z JČS - místo plnění (§ 11 odst. 1)

Pořízení zboží z JČS - 2. varianta

Pořízení zboží z JČS - místo plnění (§ 11 odst. 2)

a další ...

Pokyn GFŘ D 59 

Poplatníci daně z příjmů PO - § 17

Kdy se podává DP za rok 2023

Základ DPPO a položky snižující ZD - § 20 Bezúplatná plnění

Úpravy základu daně -  § 23(3)a) - položky zvyšující

Úpravy  základu daně - § 23(3)b) - položky snižující

Úpravy základu daně - § 23(3)c) - položky, o které lze sníži a další 

Pokyn GFŘ D 59 

Poplatníci daně z příjmů PO - § 17

Základ DPPO a položky snižující ZD - § 20 Bezúplatná plnění

Úpravy základu daně -  § 23(3)a) - položky zvyšující

Úpravy  základu daně - § 23(3)b) - položky snižující

Úpravy základu daně - § 23(3)c) - položky, o které lze sníži a další ...

Vymezení pojmu daňový nerezident

Kritéria pro určení daňového nerezidenta

Příklady na určení daňové rezidence

Zdanění zahraničních pracovníků v ČR - I. Zahraniční zaměstnanec vyslaný k práci v ČR

Příklad na vyslání zahraničního pracovníka a další ...

Dotazy k auditu - dotazy obecné

Dotazy k auditu - dotazy k účetnictví a daním

Dotazy k auditu - dotazy ke kontrolnímu systému společnosti

Dotazy k auditu - procesy ve společnosti 

Dotazy k auditu - informační systém - obecné dotazy

Požadavky k auditu - Podklady

a další ...

I. Zvláštní režim jednoho správního místa - princip

Co bylo důležité - jednotná hodnota

Nové pojmy pro účely ZDPH ve vazbě na zvláštní režim JSM

§ 4 nový odst. 9 - vztah v rámci EU

§ 4 odst. 10 - vztah se třetími zeměmi

§ 8 - nově upraveno od 1.1.2021

a další ...

I. Zvláštní režim jednoho správního místa - princip

Co bylo důležité - jednotná hodnota

Nové pojmy pro účely ZDPH ve vazbě na zvláštní režim JSM

§ 4 nový odst. 9 - vztah v rámci EU

§ 4 odst. 10 - vztah se třetími zeměmi

§ 8 - nově upraveno od 1.1.2021

a další ...

I. Kdy musí plátce použít krátící koeficient dle § 76

Příklad 1. - Pořízení zboží pro soukromé účely

Plnění osvobozená s nárokem na odpočet daně

Plnění osvobozená bez nároku na odpočet daně § 52 - 62 ZDPH

II. Krátící koeficient podle § 76 ZDPH, a zálohový koeficient

a další ...

Kdo je povinen podat kontrolní hlášení

Plátce je povinen podat kontrolní hlášení v případech, kdy:

Skupina, osoby podnikající na základě smlouvy o společnosti

Osoby, které nejsou povinny podat kontrolní hlášení

Do kontrolního hlášení se neuvádí údaje týkající se:

Lhůty pro podání kontrolního hlášení

a další ...

Obecná pravidla pro uplatnění režimu PDP - trvalé použití režimu

Dočasné použití režimu

Která nařízení vlády byla podstatná pro režim PDP

Služby elektronických komunikací - co jsou a co nejsou

Příklady služeb elektronických komunikací

Příklad 1 - Dodání slunečnicových pelet 

Příklad 2 - Dodání vybraného zboží do 100 000 Kč

a další ...

1 . Obecné podmínky dovozu zboží, příklad 1.- bezúplatné dodání zboží ze 3.země

Řešení příkladu 1.

2. Místo plnění při dovozu zboží

3. Vznik daňové povinnosti

Příklad 2. - Dovoz zboží z Ukrajiny

4.  Pravidla pro dovoz zboží ze třetí země, 4/1 Zdanitelné plnění při dovozu zboží § 23 ZDPH

Příklad 3. 

4/2. Daňový doklad při dovozu zboží,  4/3. Základ daně a výpočet daně při dovozu zboží a další ...

Výpočet nároku na dovolenou - nárok na dovolenou

Dotaz - přesčasy a dovolená

Výpočet nároku na dovolenou - dovolená za kalendářní rok 

Poměrná část dovolené

Příklad 1 - dovolená za kalendářní rok

Příklad 2 - dovolená za poměrnou část

Příklad 3 - dovolená při zkráceném úvazku

Příklad 4 - dovolená při zkráceném úvazku a další ...

DPFO Osvobozené příjmy

DPFO Osvobozené příjmy - Majetkový prospěch, bytová potřeba

DPFO Příjmy z podnikání - krátkodobé ubytování § 7

DPFO Ostatní příjmy

DPFO Zaměstnanci - co není příjem, co je osvobozený příjem

DPPO Osvobození

DPPO Vztah k účetním předpisům

Časové rozlišení, dohadné účty

a další ...

tanovení základu daně podle § 36 ZDPH

Základ daně, Příklad 1.

Při poskytnutí služby, stavebních a montážních prací

Co jsou vedlejší výdaje

Příklad 2. – sleva z ceny

Obvyklá cena pro účely DPH

Obvyklá cena zboží podle § 13 odst.4 

Podle § 36 odst.6 písm. b)

Příklad 3. – využití obchodního majetku 

a další ...

1. Vznik plnění, která jsou předmětem DPH (§ 2 ZDPH)

Podmínky vzniku předmětu daně § 2 ZDPH

1. Místo plnění - jedna z hlavních podmínek

2. Dodání zboží, příklad 1: Tuzemské dodání zboží

Příklad 2: Dodání zboží do EU osobě registrované k dani

Příklad 3: Pořízení zboží a dodání zboží mimo tuzemsko

3. Poskytnutí služby, příklad 4: Poskytnuté služby s místem plnění v tuzemsku a další ...

Obrat pro účely zákona o DPH - § 4a

Výše obratu a změna od 1.1.2023 - § 6

Obrat § 4a

Plátce

Obrat § 4a

Příklad 1 – přijetí zálohy před uskutečněním plnění

Příklad 1 - grafické znázornění

Příklad 1 - co se započítává a co ne do obratu

Registrace ze zákona

a další ...

Okruh příjmů, ze kterých je možné provádět srážky

Vyživované osoby

Výpočet nezabavitelné částky

Příklady na výpočet nezabavitelné částky

Doručování exekučních titulů do datových schránek

Pořadí uspokojení pohledávek a pravidlo přednosti

a další ...

Průkazné, správné účetnictví

Úplné účetnictví. Další důkazní prostředky

Správný výběr způsobu daňového odpisování majetku - účetní a daňové odpisy

Správný výběr způsobu daňového odpisování majetku - rovnoměrné a zrychlené odpisy

Správný výběr způsobu daňového odpisování majetku - využití mimořádných odpisů

Správný výběr způsobu daňového odpisování majetku. Jak časově rozlišovat "drobný majetek"

a další ...

Dotaz č.1  - plná moc daňového poradce

DPPO - Pokyn d 59

Poplatníci daně z příjmů právnických osob

Kdo podává DP

Kdy se podává DP za rok 2022

Základ DPPO a položky snižující ZD - § 20 Bezúplatná plnění (dary)

Úpravy základu daně - § 23(3) a) - položky zvyšující 

Úpravy základu daně - § 23(3) b) - položky snižující

Úpravy základu daně - § 23(3)c) - položky, o které lze snížit

a další ...

Legislativní rámec

Zákoník práce § 151 - 189

Hlava I § 151 - 152 pracovní cesta

Dotaz - položky a zaúčtování  cestovního příkazu - co lze uvést?

Hlava I § 153 - 155 pracovní cesta

Hlava II § 156 - 157 druhy cestovních  náhrad, náhrada jízdních výdajů

Hlava II § 158 -159 náhrady jízdních výdajů

Hlava II § 160 - 162 náhrady jízdních výdajů

a další ...

Překážky na straně zaměstnavatele

Překážky na straně zaměstnance

Kurzarbeit

Dotaz - navazující neschopenka

Kurzarbeit - dokončení

Otcovská dovolená 

Mateřská dovolená

Rodičovská dovolená

Placené přestávky podle ZP a NV

Druhy přestávek a další ...

Způsob používání kurzů v účetnictví - kurzové rozdíly, kurzy 

Způsob používání kurzů v účetnictví – ČÚS 006

Interpretace I - 18 - Dohadné položky v cizí měně

Dotaz - použití kurzu

Interpretace I - 37 - Časové rozlišení a cizí měna

 Judikatura – zdanění nerealizovaných kurz.rozdílů

Judikatura – přepočet ceny při nabytí CP

a další ...

Oznamovací povinnost vůči úřadům práce při zaměstnávání občanů z EU

Odvody sociálního a zdravotního pojištění při zaměstnávání občanů z EU

Zaměstnanecká karta a modrá karta

Oznamovací povinnost vůči ÚP a cizinecké policii při zaměstnávání  mimo EU  a další ...

Zákon o daních z příjmů

Daňové zatížení - s.r.o., a.s., v.o.s., k.s.

Daňové zatížení  fyzických osob

Daně z příjmů - schéma

Daň z přidané hodnoty

DPH - schéma

a další ...

Místo zdanitelného plnění při poskytování služeb

Výjimky (§ 10)

Poskytování služeb do EU

Daňové přiznání, SH, KH

Poskytování služeb do třetích zemí

Daňové přiznání, SH, KH

Poskytování služeb z EU do tuzemska - neplátce DPH

Identifikovaná osoba

Legislativa, metodika

Osoba fyzická, Osoba právnická

Osoba právnická, veřejný rejstřík

Osoba právnická - ustavení a vznik

Osoba právnická - název, sídlo

Osoba právnická - účel, orgány

Osoba právnická - jednání za PO

Osoba právnická - zrušení PO

a další ...

Legislativa, metodika

Co je audit

Poslání a smysl auditu

Povinný audit

Auditorská činnost

Zásady pro tvorbu fondů

1. u zaměstnance osvobozené, u zaměstnavatele daňově uznatelné

2. u zaměstnance osvobozené, u zaměstnavatele nedaňový náklad

Vyhl. 114/ 2002 Sb.

Co lze a nelze hradit z fondů - FKSP (charakteristika)

Kurzy pro přepočet cizí měny

Kurzové rozdíly při úhradě pohledávek a závazků

Kurzové rozdíly u pohledávek - kurzová ztráta

Kurzové rozdíly u pohledávek - kurzový zisk

Přepočet u opravných daňových dokladů

Legislativa

Účetní knihy

Analytické účty

Účetní závěrka

Opravy nebo technické zhodnocení

Obratová předvaha

Obratová předvaha - schéma

Obratová předvaha - schéma - s hodnotami

Práce s formulářem

Účetní operace spojené s koncem roku

Zaúčtování dokladů souvisejících s uzavíraným obdobím

Odpisy majetku

Zaúčtování časového rozlišení a dohadných účtů

Vyúčtování a vypořádání příspěvků na správu domu

Zaúčtování daně z příjmu

Inventarizace

Fyzická inventura

Dokladová inventura

a další ...

Definice SVJ

Založení SVJ

Ustanovující schůze

Povinnost vést účetnictví

Účetní osnova

Účtování majetku a odpisů - pořízení majetku

Účtování majetku

Účtování odpisů

Náklady a výnosy SVJ - náklady

a další ...

Daňové doklady

Povinnost vystavit daňový doklad

Druhy dokladů - schéma

Náležitosti účetních a daňových dokladů

Náležitosti účetního dokladu

Náležitosti plného daňového dokladu  (§ 29)

Zjednodušený doklad nemusí obsahovat (§ 30a) 

a další ...

Rozdíl mezi opravou a technickým zhodnocením

Technické zhodnocení  (TZ)

TZ z daňového a účetního hlediska

Příklady TZ

Příklad na účtování TZ - překročení limitu

Příklad na účtování TZ - nepřekročení limitu

a další ...

Princip zdanění prodejů v EU

Poskytnutí služby osobě registrované k dani

Pořízení zboží a přijetí služby

Prodej zboží na dálku

Příklady na prodej zboží na dálku

Příklady na počítání limitů

One Stop Shop OSS

a další ...

Identifikované osoby

Povinnosti identifikované osoby

Zrušení identifikované osoby

Místo zdanitelného plnění u služeb

Výjimky u místa zdanitelného plnění

Poskytnutí služby do jiného členského státu

Přijetí služby od osoby neusazené v ČR

Rozdíl mezi leasingem a úvěrem

Finanční a operativní leasing

Finanční leasing

Operativní leasing

Úvěr

Dotaz - úvěr

Příklad na finanční leasing

Příklad na srovnání leasingu a úvěru

a další ...

Přehled zaměstnaneckých benefitů

Benefity podle daňové výhodnosti

Zaměstnavatel = daňový náklad, zaměstnanec = osvobozeno

A) Příspěvky na penzijní připojištění a životní pojištění

B) Odborný rozvoj zaměstnanců  související  s předmětem činnosti

C) Stravování zaměstnanců

a další ...